Categoría: Código

• Formulario 482 – páginas 1 y 2.

• Modelo SC 2644 – Solicitud de prórroga para rendir planilla de contribución sobre ingresos.

• Modelo SC 2778 – Poder y Declaración de Representación para Firma Digital por Especialistas en Planillas, Declaraciones y Reclamaciones de Reintegro.

• Anejo A – Deducciones aplicables a contribuyentes que sean individuos.

• Anejo A1 – Dependientes.

• Anejo B2 – Crédito de la oportunidad americana (Ley de recuperación y reinversión americana de 2009).

• Anejo CH – Cesión de reclamación de exención por hijo(s) de padres divorciados o separados.

• Anejo CO – Cómputo opcional de la contribución.

• Anejo D1 – Venta o permuta de la residencia principal.

• Anejo E – Depreciación.

• Anejo F – Otros ingresos.

• Anejo H – Ingreso de anualidades o pensiones.

• Anejo IE – Ingresos excluidos y exentos.

• Anejo P – Ajuste Gradual.

Categoría: Código

• Anejo A2 – Contribuciones sobre ingresos sujetos a tasas preferenciales.

• Anejo B – Recobro de créditos reclamados en exceso, créditos contributivos y otros pagos y retenciones.

• Anejo C – Crédito por contribuciones pagadas a países extranjeros, los Estados Unidos, sus territorios y posesiones.

• Anejo D – Ganancias y pérdidas de activos de capital, distribuciones totales de planes de retiro cualificados y cuentas de anualidad variables.

• Anejo F1 – Detalle de ingresos cubiertos bajo la ley 22-2012. (Individuos Residentes Inversionistas).

Categoría: Código

• Anejo G – Venta o permuta de los activos de un negocio propio.

• Anejo K – Ingreso de industria o negocio.

• Anejo L – Ingreso de agricultura.

• Anejo M – Ingreso de profesiones y comisiones.

• Anejo N – Ingreso de alquiler.

• Anejo O – Contribución básica alterna.

• Anejo R – Sociedades, sociedades especiales y corporaciones de individuos.

• Anejo R1 – Sociedades, sociedades especiales y corporaciones de individuos

• Anejo T – Adición a la contribución por falta de pago de la contribución estimada de individuo.

• Inscripción y solicitud de Registro de Comerciante en Puerto Rico.

Categoría: Tema Libre

Descripción: Formularios y Planillas requeridas adicionales para los negocios.

• 1040 PR / SS.

• Child Tax Credit (CTC).

• Seguro Social por cuenta propia.

• Patenta Municipal.

• Planilla de Recaudaciones sobre Impuestos Municipales (CRIM).

Categoría: Ética

De acuerdo al “American Institute of Certified Public Accountants” en                  Sección 501.

• Actos desacreditables en la profesión de la contabilidad.

• Código de conducta profesional.

• Sanciones, disposiciones y acciones disciplinarias.

Categoría: Ética

Aprenderán a identificar, describir y responder a conflictos de interés, aplicar reglas de ética en la práctica de contribuciones y a determinar cuándo mantener la confidencialidad de un cliente. (Basado en reglamentos establecidos por el AICPA)

• Obligaciones de cumplir con estándares profesionales, ser competente en servicios profesionales y practicar debido cuidado profesional (“Due professional care”).

• Analizar asuntos éticos utilizando un modelo de toma de decisiones éticas para determinar un curso apropiado de acción.

• Identificar consecuencias de violar estándares éticos.

• Reglas de interpretación sobre integridad, objetividad y confidencialidad.

• Aplicación de reglamentos éticos sobre la práctica de contribuciones.

Categoría: Ética

• Cómo asesorar a sus clientes en asuntos controversiales.

• Proteger confidencialidad al comunicarse con terceros.

• Cómo confrontar barreras éticas internas.

Categoría: Código

• Se explicarán todas las partidas referentes a los Modelos AS 2777, AS 2788, AS 2788 A, AS 2801, SC 2789, SC 2800, SC 2800 A, SC 2800 B y sus respectivos anejos, determinar cuándo utilizar cada modelo y anejo.

  • Valoración de Propiedad Incluible en el Caudal Relicto Bruto.

  • Sección 3033 Opción Alternativa de Valoración de Propiedad Incluible en el Caudal Relicto Bruto.

  • Deducciones.

  • Bienes del Causante.

  • Bajas del caudal relicto.

  • Créditos contra la contribución.

  • Caudales relictos de extranjeros no residentes.

  • Cómputo y pago de la contribución.

  • Donaciones tributables y exentas.

  • Anejo A – Detalle de Donaciones.

  • Anejo B – Determinación de las Donaciones Tributables del Año.

  • Anejo C – Determinación de la base ajustada.

Categoría: Tema Libre

• Creación de un negocio y sus cuentas.

• Ciclo de contabilidad computadorizado.

• Configuración de balances iniciales.

• Configuración básica de clientes y vendedores.

• Sistema de cuentas por pagar (pagos a vendedores, preparación de cheques).

• Sistema de cuentas por cobrar (preparar facturas, recibo de dinero y depósitos).

• Transferencia de fondos.

• Nóminas (creación de empleados, configuración de responsabilidades/aportaciones patronales y aportaciones del empleado, pagar a empleados).

• Entradas generales de jornal.

• Cambiar periodos de contabilidad.

• Reconciliación de cuentas.

• Estados Financieros.

• Funciones de “restore” y “backup”.

Categoría: Tema Libre

• Controles internos de Peachtree, pistas de auditoría, accesos y seguridad de usuarios.

• Importar y Exportar (Microsoft Word y Excel).

• Inventario (creación, recibo y ajuste de inventario).

• Créditos y devoluciones.

• Ajuste de pagos realizados y dinero recibido.

• Configuración avanzada de clientes y vendedores.

• Personalizar formularios (herramientas de diseño para reportes, estados financieros y formularios).

• Sistema de “Job Cost” (asignar compras, ventas y horas de empleados a proyectos).

• Sistema de “Time & Billing” (registrar el trabajo o los gastos relacionados con el cliente).

• Configuración de cargos por financiamiento e intereses a cobrar a clientes.

• Preparación de formularios de cobro en Peachtree (facturas, estados de cuenta, etiquetas de correo).

• Ajustes trimestrales y de fin de año.

• Cierre de año fiscal.

Categoría: Tema Libre

• Creación de un negocio y sus cuentas.

• Ciclo de contabilidad computadorizado.

• Configuración de balances iniciales.

• Configuración básica de clientes y vendedores.

• Sistema de cuentas por pagar (pagos a vendedores, preparación de cheques).

• Sistema de cuentas por cobrar (preparar facturas, recibo de dinero y depósitos).

• Transferencia de fondos.

• Nóminas (creación de empleados, configuración de responsabilidades/aportaciones patronales y aportaciones del empleado, pagar a empleados).

• Entradas generales de jornal.

• Cambiar periodos de contabilidad.

• Reconciliación de cuentas.

• Estados Financieros.

• Funciones de “restore” y “backup”.

Categoría: Tema Libre

• Controles internos de Quickbooks, pistas de auditoría, accesos y seguridad de usuarios.

• Importar y Exportar (Microsoft Word y Excel).

• Inventario (creación, recibo y ajuste de inventario).

• Créditos y devoluciones.

• Ajuste de pagos realizados y dinero recibido.

• Configuración avanzada de clientes y vendedores.

• Personalizar formularios (herramientas de diseño para reportes, estados financieros y formularios).

• Sistema de “Job Cost” (asignar compras, ventas y horas de empleados a proyectos).

• Sistema de “Time & Billing” (registrar el trabajo o los gastos relacionados con el cliente).

• Configuración de cargos por financiamiento e intereses a cobrar a clientes.

• Preparación de formularios de cobro en Peachtree (facturas, estados de cuenta, etiquetas de correo).

• Ajustes trimestrales y de fin de año.

• Cierre de año fiscal.

Categoría: Código

•  Introducción a la Planilla Mensual de Impuestos sobre Ventas y Uso.

• Se presentarán todos los conceptos básicos sobre la Planilla necesarios para llenar la misma. Explicación detallada de cada partida de la Planilla y sus requisitos como partidas de:

  • Compras

  • Uso

  • Ventas tributables

  • Ventas exentas

  • IVU 6% estatal

  • IVU 1% municipal

  • Cómputo de impuesto

• Se explicará quién está obligado a retener IVU.

• Sanciones por incumplimiento.

• Radicación y pago (incluyendo fechas) electrónicos mediante el uso de SURI.

Categoría: Código

• Servicios tributables.

  • Cambios

• Exenciones.

• Certificados.

• Relevos.

• Inventario.

Categoría: Tema Libre

Este curso tiene como propósito capacitar con el fin de dar a conocer todo lo que el estado requiere previo a comenzar un negocio, requisitos para continuar operando, entre otros.

• Establecimiento del negocio.

• Tipos de entidades de negocio reconocidas en Puerto Rico.

• Requerimientos y procesos básicos antes de comenzar el negocio (Registro de Comerciante, Seguro Social Patronal, CRIM).

• Negocios, manufactureros, servicios.

• Permisos de desarrollo y construcciones.

• Permisos y leyes ambientales.

• Seguros y licencias compulsorias.

Categoría: Tema Libre

Explicación y ejemplos detallados sobre la preparación de los siguientes Estados Financieros:

• Income Statement.

• Balance Sheet.

• Statement of Cash Flows.

• Statement of Owner’s Equity.

Categoría: Tema Libre

• Introducción a Impuestos Federales de Individuos.

• Inclusiones al Ingreso Bruto.

• Exclusiones al Ingreso Bruto.

• Transacciones sobre Propiedades: Ganancias y Pérdidas de Capital.

• Deducciones y Pérdidas.

• Cómputo de Impuestos.

• Crédito sobre Ingreso Ganado.

• Ejemplos utilizando los diferentes formularios de individuos tales como: 1040 y 1040EZ.

Categoría: Tema Libre

• Anejo A – Deducción detallada.

• Elección entre deducción fija y deducción detallada.

• Créditos contributivos.

• Formulario 1116 – crédito por impuestos pagados al extranjero.

• Formulario 2441 – crédito por cuido de niños y dependientes.

• Formulario 8880 – créditos por ahorro para retiro.

• Formulario 5695 – créditos energéticos.

• Formulario 8863 – crédito de educación.

• Formulario 2106 – Gastos de Empleado.

• Formulario 6251 – Impuesto Alternativo Mínimo (AMT).

Categoría: Tema Libre

Descripción: procesar nóminas.

• Retenciones a empleados.

• Seguro social para choferes y otros empleados.

• Aportaciones patronales.

• Pagos de retenciones.

• W-2, Formularios 480.

• Formulario 499 R-4.

• Transmisión electrónica de W-2 e informativas.

• Inscripción en Departamento del Trabajo y Recursos Humanos.

• Póliza del Fondo del Seguro del Estado.

Categoría: Tema Libre

• Estados Financieros.

• Tablas de amortización.

• Presupuestos y Pronósticos.

• Contabilidad simple.

Categoría: Tema Libre

• Tablas Pivot.

• Rangos externos de datos.

• Macros y funciones definidas por el usuario.

• Papeles de trabajo digitales.

• Asegurar “worksheets” y “workbooks”.

• Uso de función “named range”.

• Funciones de Vlookup y relacionadas.

• Funciones de eficiencia como “IF”.

• Validación de datos y datos cifrados.

Categoría: Tema Libre

• Planes de Retiro Individual (IRA) tradicional.

• IRA ROTH.

• Seguro Social.

• Planes Keogh.

• Creación de crédito corporativo.

Categoría: Tema Libre

Descripción: Inclusión de técnicas de mercadeo en la profesión de la contabilidad con el fin de lograr que la fuerza de mercadeo provoque impulsar la obtención de mayor ingreso.

• Análisis de mercados.

• Desarrollo de la mezcla de producto/servicio de una organización.

• Estrategias de comunicación, distribución y precio.

• Mercadeo de servicios profesionales.

• Mercadeo digital.

• Imagen corporativa.

Categoría: Tema Libre

Discusión de los siguientes temas de acuerdo a las disposiciones de leyes laborales en Puerto Rico.

• Derechos por discrimen.

• Hostigamiento Sexual en el empleo.

• Acoso por razón de género.

• Represalias contra empleados.

• Discrimen en el empleo por razón de edad, raza, color, origen social o nacional, condición social, afiliación política, ideas políticas o religiosas, o por ser víctima o ser percibida como víctima de violencia doméstica, agresión sexual o acecho.

• Discrimen por razón de ser militar, ex militar, servir o haber servido en Fuerzas Armadas.

• Discrimen contra personas con impedimentos.

• Ley de mesada y ejemplos de cantidades a pagar, despido injustificado y sus derechos.

Categoría: Tema Libre

Utilizando la Ley como recurso, se discutirán los siguientes temas de interés patronal:

• Departamento del Trabajo y Recursos Humanos de Puerto Rico.

• Leyes de Inmigrantes y discusión de requerimientos de I-9.

• Contratos de empleo.

• Beneficios de empleo.

• Jornada de Trabajo (Flexitime).

• Salario Mínimo.

• Pago de salarios.

• Bono de Navidad.

• Pruebas de detección de sustancias controladas.

• Gravamen por labor de obrero o empleado.

• Comparecencia para ser testigo.

• Acumulación de días por vacaciones y enfermedad en diversas industrias.

• Protección de madres obreras.

• Empleo de menores.

• Días de descanso.

• Protección al empleado.

• Sumaria de reclamaciones laborales.

• Cómputo y pago de ausencia por maternidad.

Categoría: Tema Libre

• Preparación de datos del negocio.

• Trasfondo y descripción del negocio.

• Datos operaciones.

• Análisis de mercado.

• Análisis de competencia.

• Proyecciones de ventas.

• Datos financieros.

• Resumen ejecutivo.

Categoría: Tema Libre y código

Incorporación para corporaciones con fines de lucro, sin fines de lucro, sociedades y compañías de responsabilidad limitada (LLC).

• Formularios de incorporación.

• Incorporación en línea.

• Solicitud de número de seguro social patronal.

• Planilla de corporaciones de Puerto Rico con y sin fines de lucro.

• Modelo SC 2645 – inscripción ante Departamento de Hacienda para entidades sin fines de lucro.